Przegląd aktualności podatkowych oraz zmian w VAT, CIT, PIT, Ordynacji Podatkowej i Jednolitym Pliku Kontrolnym (2dni)

Adresaci szkolenia: 
Szkolenie jest przeznaczone dla służb finansowo-księgowych, zajmujących się rozliczaniem podatku dochodowego (zarówno w aspekcie rozliczania podatku podmiotu gospodarczego, jak również w zakresie wypełniania obowiązków płatnika podatku dochodowego od pracowników i innych osób), jak również rozliczaniem podatku VAT w obrocie krajowym i międzynarodowym.

Zapraszamy także do zapoznania się z programem szkolenia: Pilne Zmiany Podatkowe- VAT, CIT, PIT, JPK od 1 lipca 2016 i 1 stycznia 2017: https://arc.pl/szkolenia/otwarte/podatki/pilne-zmiany-podatkowe-vat-cit-pit-jpk-od-1-lipca-2016-i-1-stycznia-2017

PROGRAM SZKOLENIA

PODATEK VAT

CZĘŚĆ I – Zmiany najnowsze 2016-2017

1. Obowiązkowe przekazywanie informacji o rejestrach VAT do Ministra Finansów („jednolity plik kontrolny w VAT”) – trzy terminy: od 1 lipca 2016, od 1 stycznia 2017 oraz od 1 stycznia 2018 r.
2. Nowe dane w rejestrach VAT (m.in. korekty podatku należnego i naliczonego oraz dane identyfikujące kontrahenta)
3. Obowiązek prowadzenia rejestrów VAT za pomocą komputera przez wszystkich podatników 
4. Wprowadzenie tzw. prestruktury w podatku VAT.
5. Prestruktura, struktura obecna a prywatne wykorzystywanie.
6. Sposoby określania proporcji.
7. Zmiany w zakresie nieruchomości wykorzystywanych dla celów mieszanych.
8. Sposób dokonywania korekt.
9. Zmiany w przepisach dotyczących zamówień publicznych

CZĘŚĆ II – Zmiany pozostałe

1. Nowe zasady odliczania VAT od paliw do tankowania samochodów.
2. Zmiany w uldze na złe długi.
3. Odwrotne obciążenie w nowej odsłonie:
   • nowy zakres towarów: złoto, metale, aluminium, ołów, cyna, biżuteria
   • nowy zakres podatników
   • obowiązki dokumentacyjne
   • sprawdzanie kontrahentów
   • limity kwotowe
   • informacje podsumowujące w obrocie krajowym
   • rewolucja w opodatkowaniu laptopów, telefonów, automatów
   • rozliczanie zaliczek
4. Zmiany w przepisach regulujących solidarną odpowiedzialność za VAT:
   • nowe limity kaucji gwarancyjnych
   • rozszerzenie zakresu towarów objętych solidarną odpowiedzialnością za VAT (np. tonery, aparaty cyfrowe, metale, złoto, biżuteria)

CZĘŚĆ III – Zagadnienia bieżące

1. Obowiązek podatkowy.
2. Odliczanie VAT.
3. Samochody.
4. Transakcje wewnątrzwspólnotowe.
5. Faktury.

PODATKI DOCHODOWE, ORDYNACJA PODATKOWA

CZĘŚĆ I – Zmiany najnowsze (2016, 2017)

1.Tzw. jednolity plik kontrolny (JPK) – na żądanie w ramach czynności sprawdzających i kontroli podatkowej, w tym kontroli „krzyżowej”. Dwa terminy wprowadzenia: 1 lipiec 2016 r. oraz 1 lipiec 2018 r.

• wymagania techniczne
• procedura
• sankcje karne skarbowe
• definicja, cele wprowadzenia
• podmioty zobowiązane do przekazywania danych w formie JPK
• sposób i terminy przekazywania danych w formie JPK
• struktura logiczna JPK

2. Brak rozpoznania kosztów podatkowych w przypadku zapłaty gotówką! 

•  limity kwotowe
• definitywna utrata kosztów podatkowych
• przepisy przejściowe

1. Korekta kosztów – skreślenie przepisów
2. Ujmowanie faktur korygujących
3. Nowości w rozliczaniu dywidend
4. Ulga na działalność badawczo rozwojową
5. Finansowanie żłobków i przedszkoli dla pracowników
6. Zmiany w zakresie nieujawnionych źródeł
7. Terminy procesowe- składanie pism w pocztowych placówkach zagranicznych na terenie UE.
8. Interpretacje indywidualne i ogólne:
   • wniosek o interpretację indywidualną zbieżny z interpretacją ogólną- nie trzeba wydawać interpretacji indywidualnej (brak "powielania" interpretacji ogólnych)
   • procedura wygaśnięcia interpretacji indywidualnej w razie niezgodności z interpretacją ogólną
   • możliwość wystąpienia z wnioskiem wspólnym
   • szereg zmian i doprecyzowań o charakterze techniczno-procesowym
9. Zmiana przepisów dotyczących odsetek za zwłokę.
10. Możliwość zapłaty podatku przez inny podmiot
11. Zmiany w korygowaniu deklaracji
12. Kompleksowe uregulowanie kwestii pełnomocnictwa procesowego. Wprowadzenie 3 rodzajów pełnomocnictw.
13. Wprowadzenie zasady adresowania pism do profesjonalnych pełnomocników oraz organów drogą elektroniczną.
14. Rozstrzyganie wątpliwości na korzyść podatnika

CZĘŚĆ II – Zmiany poprzednie

1. CFC - opodatkowanie dochodów z zagranicznych spółek kontrolowanych.
2. Opodatkowanie świadczeń rzeczowych.
3. Cienka kapitalizacja – dwie nowe zasady w rozliczeniach kosztowych.
4. Nowe zasady opodatkowania niepodzielonych zysków w spółkach.
5. Zmiany w podatku PIT (sprzedaż majątku firmowego, opodatkowanie lokat bankowych, uregulowanie zobowiązania w formie niepieniężnej, cashback opodatkowany ryczałtem, zwolnienia przedmiotowe, itp.).
6. Opodatkowanie samochodów służbowych użytkowanych prywatnie
7. Zaliczki a kasa fiskalna
8. E-deklaracje jako nowy obowiązek płatnika
9. Zmiany w zakresie certyfikatu rezydencji.
10. Odroczenie opodatkowania przychodu z tytułu wniesienia do spółki wkładu niepieniężnego w postaci własności intelektualnej.

CZĘŚĆ III – Zagadnienia bieżące

1. Przychody podatkowe
2. Koszty podatkowe
3. Amortyzacja